“你家有多少債務(wù)?”“你家現(xiàn)在有多少凈資產(chǎn)?”“你每周的開銷合理嗎?”是不是說(shuō)不出來(lái)，還是只知道大概的數(shù)據(jù)。

連自己的家庭情況都不能確切地知道，又怎么去給自己制定理財(cái)規(guī)劃呢，沒(méi)有確切的財(cái)產(chǎn)信息，你怎么知道自己能不能夠拿出那么多錢來(lái)投資呢。

要解決這些問(wèn)題只有一個(gè)辦法，制定家庭的資產(chǎn)負(fù)債表和收支表，定時(shí)做好這兩項(xiàng)工作，隨時(shí)掌控自己的家庭財(cái)產(chǎn)狀況，了解自己的收支情況，控制不合理消費(fèi)，減少不必要開支，為理財(cái)節(jié)約一部分。

提到財(cái)務(wù)報(bào)表，絕大多數(shù)人都會(huì)想到公司會(huì)計(jì)的工作，那些都是會(huì)計(jì)做出來(lái)的專業(yè)報(bào)表，復(fù)雜得很。有人覺(jué)得這兩個(gè)東西在公司才有，個(gè)人怎么有呢?其實(shí)不是的，我舉個(gè)例子，你要問(wèn)自己有多少銀行的戶口呢?一個(gè)朋友這樣說(shuō)過(guò)，有人開了10多個(gè)戶口，其實(shí)每個(gè)戶口都不多錢，他也不管了，但其實(shí)有些戶口里面可能有一千美金的，可能開戶的時(shí)候他剛好把錢放了進(jìn)去，之后就不管了。

想一想如果10個(gè)戶口，一個(gè)是一千，一個(gè)是五百，加起來(lái)可能就有一萬(wàn)兩萬(wàn)也不出奇，所以你要了解自己的資產(chǎn)金額有多少。又例如信用卡有多少?gòu)埬?欠費(fèi)有多少呢?我有一個(gè)朋友說(shuō)，每個(gè)月還最低還款，但是他卻用他剩余的資金去做定存，我就很奇怪為什么那個(gè)朋友這樣子。不要小看這些信用卡，其實(shí)你承受了很大的費(fèi)用在里面，一個(gè)月幾十塊，一年就是幾百塊。

財(cái)務(wù)報(bào)表的好處就是讓你對(duì)財(cái)務(wù)的支出，收入等都一目了然，條理清晰。所以我們也要學(xué)會(huì)把報(bào)表制作應(yīng)用到個(gè)人或者家庭上來(lái)。

家庭財(cái)務(wù)報(bào)表也可以有很多，最基本的就是資產(chǎn)負(fù)債表和收支表。要會(huì)理財(cái)，最基本的就是要學(xué)會(huì)看報(bào)表，明白每一種投資對(duì)家當(dāng)?shù)挠绊?。其次就是要?huì)做資產(chǎn)負(fù)債表和收支表，讓你的生活簡(jiǎn)單明了，理財(cái)更有依據(jù)。

通俗地說(shuō)，在資產(chǎn)負(fù)債表上，家庭或者個(gè)人有多少資產(chǎn)，是什么資產(chǎn)，有多少負(fù)債，是哪些負(fù)債，凈資產(chǎn)是多少，其構(gòu)成怎樣，都反映得清清楚楚。收支表能夠幫助你做好收支管理，記錄好每天的收支，定期檢查你是否有不必要的開支，對(duì)未來(lái)的收入和支出預(yù)先做好規(guī)劃。

資產(chǎn)負(fù)債表“家庭月資產(chǎn)負(fù)債表”是反映家庭在截止到日前家庭基本財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表?？梢缘弥?．家庭資產(chǎn)的構(gòu)成，債權(quán)債務(wù)的關(guān)系；2．家庭的財(cái)務(wù)實(shí)力及發(fā)展趨向，償債能力及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化；3．家庭資產(chǎn)診斷所需要的主要資料；4．家庭凈資產(chǎn)總額。

資產(chǎn)負(fù)債表描述了它在發(fā)布那一時(shí)點(diǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，正如同我們拿一臺(tái)相機(jī)在高速行進(jìn)的車輛中按下快門，只不過(guò)這里的“車輛”是資金流。我們得到一幅靜態(tài)的畫面，它只描述了當(dāng)時(shí)的狀況，即信息具有時(shí)效性。如果說(shuō)一個(gè)人或者一個(gè)家庭連自己的家產(chǎn)有多少都是模糊的概念，他怎么去理財(cái)呢。不要以為我說(shuō)得很嚴(yán)重，其實(shí)就是有很多人都不知道自己的家產(chǎn)具體有多少。因此每個(gè)人都要好好學(xué)習(xí)資產(chǎn)負(fù)債表。

一般說(shuō)來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債表有以下幾個(gè)作用：

1．反映資產(chǎn)及其分布狀況

資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映家庭或個(gè)人在特定時(shí)點(diǎn)擁有的資產(chǎn)及其分布狀況的信息。它表明家庭或個(gè)人在特定時(shí)點(diǎn)所擁有的資產(chǎn)總量有多少，資產(chǎn)是什么。例如流動(dòng)資產(chǎn)有多少，固定資產(chǎn)有多少，長(zhǎng)期投資有多少，無(wú)形資產(chǎn)有多少等。

2．表明所承擔(dān)的債務(wù)及其償還時(shí)間

資產(chǎn)負(fù)債表能夠表明家庭在特定時(shí)點(diǎn)所承擔(dān)的債務(wù)、償還時(shí)間及償還對(duì)象。如果是流動(dòng)負(fù)債，就必須在1年內(nèi)償還；如果是長(zhǎng)期負(fù)債，償還期限就可以超過(guò)1年。因此，從負(fù)債表可以清楚地知道，在特定時(shí)點(diǎn)上欠了誰(shuí)多少錢，該什么時(shí)候償還。

3．反映凈資產(chǎn)及其形成原因

資產(chǎn)負(fù)債表能夠反映在特定時(shí)點(diǎn)家庭所擁有的凈資產(chǎn)及其形成的原因。凈資產(chǎn)其實(shí)是一種權(quán)益，或者是所有者權(quán)益的另外一種叫法。在某一個(gè)特定時(shí)點(diǎn)，資產(chǎn)應(yīng)該等于負(fù)債加權(quán)益，因此，凈資產(chǎn)就是資產(chǎn)減負(fù)債。

應(yīng)該注意的是，在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表中，有這樣一種規(guī)則：可以說(shuō)資產(chǎn)等于負(fù)債加股東權(quán)益，但絕不能說(shuō)資產(chǎn)等于股東權(quán)益加負(fù)債，它們有著根本性的區(qū)別。因?yàn)闀?huì)計(jì)規(guī)則特別強(qiáng)調(diào)先人后己，也就是說(shuō)，企業(yè)的資產(chǎn)首先要用來(lái)償還債務(wù)，剩下的不管多少，都?xì)w投資人所有。如果先講所有者權(quán)益，就是先己后人，這在會(huì)計(jì)規(guī)則中是不允許的。

同樣在家庭資產(chǎn)負(fù)債表中也要這么計(jì)算。

資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容：

資產(chǎn)負(fù)債表包括家庭資產(chǎn)和負(fù)債兩方面的內(nèi)容。

1．家庭資產(chǎn)：

關(guān)于家庭資產(chǎn)的分類與內(nèi)容，可能有多種方法來(lái)歸類。如按財(cái)產(chǎn)的流動(dòng)性分類：固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指住房、汽車、物品等實(shí)物類資產(chǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)就是指現(xiàn)金、存款、證券、基金以及投資收益形成的利潤(rùn)等。所謂流動(dòng)，是指可以適時(shí)應(yīng)付緊急支付或投資機(jī)會(huì)的能力，或者簡(jiǎn)單地說(shuō)就是變現(xiàn)的能力。其中固定資產(chǎn)以可分成投資類固定資產(chǎn)、消費(fèi)類固定資產(chǎn)。如房地產(chǎn)投資、黃金珠寶等可產(chǎn)生收益的實(shí)物；消費(fèi)類固定資產(chǎn)是家庭生活所必須的生活用品，它們的主要目標(biāo)就是供您家庭成員使用，一般不會(huì)產(chǎn)生收益（而且只能折舊貶值），如自用住房、汽車、服裝、電腦等。

家庭資產(chǎn)也可按資產(chǎn)的屬性分類：金融資產(chǎn)（財(cái)務(wù)資產(chǎn)）、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。金融資產(chǎn)包括流動(dòng)性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)，實(shí)物資產(chǎn)就是住房、汽車、家具、電腦、收藏等。無(wú)形資產(chǎn)就是專利、商標(biāo)、版權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

根據(jù)家財(cái)通理財(cái)軟件中的分類方法，資產(chǎn)分類如下：

現(xiàn)金及活期存款（現(xiàn)金、活期存折、信用卡、個(gè)人支票等）

定期存款（本外幣存單）

投資資產(chǎn)（股票、基金、外匯、債券、房地產(chǎn)、其他投資）

實(shí)物資產(chǎn)（家居物品、住房、汽車）

債權(quán)資產(chǎn)（債權(quán)、信托、委托貸款等）

保險(xiǎn)資產(chǎn)（社保中各基本保險(xiǎn)、其他商業(yè)保險(xiǎn)）

2．家庭負(fù)債

家庭負(fù)債就是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù)、銀行貸款、應(yīng)付賬單等。

家庭負(fù)債根據(jù)到期時(shí)間長(zhǎng)度分為短期負(fù)債（流動(dòng)負(fù)債）和長(zhǎng)期負(fù)債。區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)到底是多長(zhǎng)一般各有各的分法。可以把一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債認(rèn)為是短期負(fù)債，一個(gè)月以上或很多年內(nèi)每個(gè)月要支付的負(fù)債認(rèn)為是長(zhǎng)期負(fù)債，如按揭貸款的每月還貸就是長(zhǎng)期負(fù)債。另一種分法是以一年為限，一年內(nèi)到期的負(fù)債為短期負(fù)債，一年以上的負(fù)債為長(zhǎng)期負(fù)債。

實(shí)際上，具體區(qū)分流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債可以根據(jù)您自己的財(cái)務(wù)周期（付款周期）自行確定，如可以是以周、月、每?jī)稍隆⒓?、年等不同周期?lái)區(qū)分。

家庭負(fù)債也可按負(fù)債的內(nèi)容種類分類。家財(cái)通理財(cái)軟件就是按以下方式分類，具體如下：

-貸款（住房貸款、汽車貸款、教育貸款、消費(fèi)貸款等各種銀行貸款）

-債務(wù)（債務(wù)、應(yīng)付賬款）

-稅務(wù)（個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅、營(yíng)業(yè)稅等所有應(yīng)納稅額）

-應(yīng)付款（短期應(yīng)付賬單，如應(yīng)付房租、水電、應(yīng)付利息等）

以下是一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表的格式：家庭月收支表年月資產(chǎn)金額（元）負(fù)債及凈資產(chǎn)金額（元）金融資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)投資資產(chǎn)年金保險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)物資產(chǎn)現(xiàn)金及活期存款定期存款借出款其他債券基金股票商品期貨金融期貨外匯分紅、萬(wàn)能、投聯(lián)保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值房地產(chǎn)投資實(shí)業(yè)投資其他年金及養(yǎng)老賬戶壽險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值其他自用住房汽車高值高具、用具高值電器、器械高值衣物、首飾黃金、珠寶、收藏品其他流動(dòng)負(fù)債短期欠款賒賬款信用卡透支其他長(zhǎng)期貸款住房貸款汽車貸款消費(fèi)貸款助學(xué)貸款投資貸款私人借款其他負(fù)債總額凈資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額負(fù)債及凈資產(chǎn)總額如何把債務(wù)還清，不至于淪落為“富翁”

（1）做好財(cái)務(wù)記錄，建立自己的資產(chǎn)負(fù)債表：負(fù)債有多少?本身還款的能力和速度如何?（2）計(jì)算信貸還款比率信貸還款比率=每月還款額÷每月收入當(dāng)你每月的收人大部分用于還款時(shí)，你的負(fù)債已經(jīng)亮起紅燈。

（3）記錄每月還款日期。要準(zhǔn)時(shí)還錢，否則會(huì)影響你的信用記錄，甚至還有罰息產(chǎn)生。

（4）避免只還最低付款額，分期付款的債務(wù)累計(jì)驚人；（5）切忌以債還債，拆了東墻補(bǔ)西墻。

（6）先計(jì)劃還債，再計(jì)劃開支，每月硬性規(guī)定自己拿出一部分收入還債，剩下來(lái)的才用做開支，而不是相反。

3．資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值評(píng)估

評(píng)估價(jià)值是一件非常容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的事情。但作為家庭來(lái)說(shuō)，可以采用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法，因?yàn)榇蟛糠仲Y產(chǎn)您是不會(huì)出售的，所以只有您自己確信其價(jià)值即可。

評(píng)估價(jià)值必須依據(jù)兩個(gè)原則。其一是參考市場(chǎng)價(jià)值。所謂市場(chǎng)價(jià)值就是在公平、寬松和從容的交易中別人愿意為項(xiàng)資產(chǎn)支付的價(jià)格。其二是評(píng)估價(jià)值必須是確定在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)上。如上個(gè)月底、去年底、或者任何一天都可，因?yàn)橘Y產(chǎn)價(jià)值是會(huì)隨著時(shí)間變化的。

房屋的價(jià)值相對(duì)來(lái)說(shuō)比較難評(píng)估，作為家庭可能最大的資產(chǎn)，您只能參考當(dāng)?shù)赝惙课莸霓D(zhuǎn)讓價(jià)格。還有更難以估計(jì)的，如珠寶、古玩、字畫等收藏，因?yàn)檫@些資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值具有更大的彈性，如果您不是這方面的專家，就可能需求助外人了。

負(fù)債中貸款的價(jià)值就是到評(píng)估時(shí)間為止剩余的欠款額。如果是按揭貸款，分期還貸，且時(shí)間比較長(zhǎng)，如10年以上，可能貸款利息所占比例相當(dāng)之高。是否把這些巨額的利息也計(jì)人負(fù)債呢?一般不用，因?yàn)樗且院蟀l(fā)生的負(fù)債（利息），不用提前計(jì)算。

做好資產(chǎn)負(fù)債表的目的是做出將來(lái)的決策，但是有時(shí)要進(jìn)行一個(gè)長(zhǎng)期的投資時(shí)，就要考慮到人力資源這種動(dòng)態(tài)的變化情況。

當(dāng)一個(gè)手工藝者從15歲開始學(xué)藝，那么他的收入將隨著手藝的增強(qiáng)，在幾年之內(nèi)不斷增長(zhǎng)，但是幾年之后，他就不容易再有突破性的發(fā)展了。如果同樣的時(shí)間用在念大學(xué)上，可能到25歲才開始能有自己的收入，在這十年之間兩者的差距是很大的，但是之后，后者將有更大的收入，幾年之后，收入將超過(guò)前者。

因此，但我們?cè)跊Q策時(shí)要時(shí)刻注意到個(gè)人／家庭的人力資本。例如，借款人給予一位年輕的只有很少有形資產(chǎn)的專業(yè)人士的信用額度，可以比給予與其凈資產(chǎn)一樣的建筑工人多出許多，原因就在于無(wú)形的人力資本價(jià)值提供了某種形式的保證。

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